Расчет обязательной доли в наследстве

Наличие обязательной пошлины — почти единственное юридическое ограничение свободы завещания. Благодаря одобрению ст. 1149 ГК РФ реализуется социальная справедливость: наиболее уязвимые в этом отношении граждане получают надежную правовую гарантию того, что после смерти главы семьи они не останутся без гроша. Но в то же время такие граждане нередко получают гораздо меньше, чем они могли бы получить в наследство. Это незнание принципов расчета и раздела обязательной доли наследства и невозможность использования полученной информации на практике.

Правообладатели обязательной доли

Право на получение обязательной доли по законодательству принадлежит нетрудоспособным родственникам наследодателя, а именно:

Усыновленные дети, как и приемные родители, имеют те же права, что и биологические дети и родители наследодателя. При этом отец и мать, лишенные родительской власти над наследодателем, не могут претендовать на его имущество. С другой стороны, дети неизменно получают часть имущества этого родителя после его или ее смерти, но только в том случае, если они не были усыновлены другими гражданами до открытия наследства.

Более подробно понятие нетрудоспособности раскрывается Постановлением Пленума Верховного Суда РФ от 29 мая 2012 г. 9. Согласно пункту 31, помимо несовершеннолетних, к ним могут относиться:

* — не распространяется на граждан, имеющих право на досрочный выход на пенсию.

Перечисленные лица имеют право на имущество родственника, если их нетрудоспособность была действительна на момент открытия наследства, то есть:

Что касается иждивенцев, то условия их включения в число наследников зависят от того, являются ли они родственниками умершего. Если без завещания они могли потребовать наследство главы семьи (по закону они включены в одну из линий наследников), то достаточным основанием для наследодателя было бы оказание им систематической материальной помощи в течение как минимум одного года. Кроме того, полученные им средства должны были составить основную часть дохода родственника-инвалида.

Но на получение обязательной части наследства могут рассчитывать не только родственники. Для иждивенцев, которые, помимо финансовой поддержки, также прожили с наследодателем не менее одного года, факт установления кровных или супружеских отношений не имеет значения. Это единственное основание, на котором без отдельных инструкций наследодатель может быть унаследован от партнера, неофициально признанных детей или других лиц, не подпадающих ни под одну из законных форм наследования.

Иждивенец, получивший от наследодателя пожизненную ренту, не имеет права требовать обязательную долю наследства.

Размер обязательной доли

Недоумение по поводу исчисления и отделения обязательной части от наследственной массы имеет смысл только тогда, когда ее правообладатель по завещанию ничего не получает или получает меньше установленного минимума. И размер минимальный, согласно ст. 1149 ГК РФ, составляет половину имущества, причитающегося им по закону.

Но, если завещание было исполнено до 01.03.2002, размер обязательной доли для родственников-инвалидов будет больше: две трети наследуемой доли по закону.

Оценка наследственного имущества

Расчет обязательной части наследства начинается с общей оценки наследственной массы. Для ее реализации привлекаются независимые эксперты или используются уже имеющиеся данные Росреестра. В первом случае результатом процедуры является расчет рыночной стоимости, которая актуальна для оценки всех типов недвижимости. Во втором — получить выписку о кадастровой стоимости, которая заносится в реестр каждые 2-5 лет после массовой переоценки объектов недвижимости.

Оценка не требуется, если все имущество умершего находилось в предмете или в материальных благах, цена которых в любом случае очевидна. Объект, даже неделимый, проще будет условно разделить на доли, например, 1/3 квартиры, машины или земли, и уже при продаже наследственного имущества выделить его часть из полученной прибыли.

Выбор между базой данных Росреестра и услугами профессиональных оценщиков остается за наследниками недвижимости. Но даже они не могут обойтись без единого объявления кадастровой стоимости дома или земли. Дело в том, что для полной оценки наследственного имущества необходимо учитывать стоимость предметов домашнего обихода: мебели, бытовой техники, ценностей и других личных вещей умершего. И только оценщики смогут определить их цену.

В отчете об оценке должно быть указано все имущество наследодателя — в результате стоимость наследства и, соответственно, размер обязательной доли будет выше.

В дополнение к рыночной и кадастровой стоимости, описанной выше, может применяться инвентарная стоимость, определенная отделом технической инвентаризации. Его отмена в начале 2014 г была приостановлена ​​письмом Минфина РФ № 03-05-06-03 / 11709 от 18.03.2014. Но не рекомендуется, чтобы правообладатель обязательной пошлины выбирал такой источник оценки из-за его несколько заниженной стоимости.

Выписка о кадастровой стоимости

Получить справку о кадастровой стоимости объекта недвижимости (земли, дома, квартиры) наследник может несколькими способами:

1. При личном посещении территориального управления Росреестра (по месту нахождения объекта недвижимости). Для этого у него должен быть паспорт и документы, подтверждающие право наследования (не требуется, если заявитель является одним из собственников объекта).
2. Через онлайн-сервис на официальном сайте Федеральной службы государственной регистрации, земельного кадастра и картографии.

Второй вариант намного дешевле первого. Таким способом можно получить справку, не выходя из дома, соискателю не нужно собирать и подавать документы специалистам, писать вопросы, сидеть в очереди. Все, что вам нужно, это доступ в Интернет со своего компьютера, планшета или смартфона и последовательное выполнение следующих действий:

1. Зайдите на официальный сайт Росреестра.
2. Перейдите в раздел «Физические лица» и найдите в списке электронных услуг (правый столбец) «Выписку из ЕГРН о кадастровой стоимости объекта».
3. Заполните открытую электронную форму — тип объекта, дату, когда запрашиваемая информация будет актуальна, кадастровый номер и / или адрес (описание местонахождения) объекта недвижимости, укажите желаемый формат для получения декларации (ссылка на электронный документ или бумажное свидетельство по почте), почте, тип (физическое лицо) и категория («лицо с правом наследования») заявителя, полное имя, серия, номер и дата выдачи удостоверения личности, почтовый адрес.
4. Отправьте запрос и дождитесь получения выписки со счета выбранным способом.

Справка о кадастровой стоимости недвижимости выдается бесплатно.

Отчет независимой оценочной экспертизы

Поскольку полную и достоверную информацию о реальной стоимости всех унаследованных активов в Росреестре найти невозможно, наследнику все равно придется обращаться к независимым экспертам.

К выбору ответственной организации или специалиста индивидуального предпринимателя нужно подходить внимательно, так как некомпетентный и незарегистрированный оценщик выдаст отчет, который не может стать основанием для расчета обязательной платы.

Для того, чтобы услуги выбранного эксперта оказывались на законных основаниях, необходимо запросить у него выписку из реестра членов органа саморегулирования, где она обязательно должна быть. Впоследствии можно приступать к заключению договора.

Обратите внимание, что в соглашение об оценке должны быть включены следующие пункты:

Оценщиком не может быть заинтересованное лицо — наследник по закону или завещанию, обязательный акционер, близкий родственник или член семьи.

Оценка рыночной стоимости недвижимости является платной. Например, услуга по определению текущей цены типовой квартиры в Москве в среднем обойдется в 5 000 рублей. Процедура займет 1-2 дня.

Заявитель должен иметь при себе следующие документы:

Что входит в состав наследственной массы

Наследственное имущество согласно ст. 1112 ГК РФ, может включать:

При этом обязательства по алиментам, возмещению вреда, причиненного жизни и здоровью гражданина, а также имущество, не зарегистрированное наследодателем в качестве движимого имущества ко дню его смерти, не передаются по наследству.

Кроме того, супружеская доля вдовы или вдовца может быть исключена из наследства или включена (в зависимости от того, кем была зарегистрирована собственность — наследодателем или оставшимся в живых супругом). Это основано на положении закона о сообществе супругов, согласно которому все активы, приобретенные мужем и / или женой во время брака, в равной степени принадлежат обоим.

В этом случае личные активы считаются унаследованными материальными благами или подаренными одному из них. Личные вещи также не относятся к общей собственности.

Как рассчитать обязательную долю в наследстве

После получения отчета об установленной стоимости наследства наследник может перейти к расчету обязательной доли. Чтобы определить его содержание и стоимость, необходимо учесть несколько составляющих, а также ознакомиться с принципами разделения собственности.

При расчете обязательной доли необходимо учитывать, что наследник в контексте причитающихся активов должен будет отвечать по денежным обязательствам умершего.

Формула расчета обязательной доли в наследстве

Доля наследства, причитающаяся наследнику-инвалиду по закону, рассчитывается по следующей формуле: N / W * 1/2, где N — количество лиц, которые при отсутствии завещания могли бы получить имущество (включая получатель требуемой доли), а W — оценочная стоимость имущества.

Для определения N необходимо учесть весь состав первой очереди наследства по закону. Согласно ст. 1142 ГК РФ, включает родителей, детей, супругов и иждивенцев наследодателя. При этом во внимание принимаются только те, кто был жив на момент открытия наследства или был зачат при жизни умершего родственника.

Но если один из детей наследодателя умер раньше него, то его дети будут включены в первую очередь. При этом следует учитывать не их реальное количество, а только долю умершего родителя (ребенка наследодателя).

Пример. Два сына умершего должны быть призваны наследовать по закону, но один из них умер раньше своего отца, и его наследство перешло к двум его сыновьям. В этом случае N будет равно двум: одна доля для ребенка наследодателя, а другая для его внуков.

Принципы раздела наследственной массы

Помимо размера обязательной доли и ее денежного эквивалента, также важен принцип разделения унаследованной массы, особенно когда речь идет об активах в натуральной форме (жилые помещения, предприятия, транспортные средства, земля и т.д.). Он состоит из следующего:

1. Наследники-инвалиды по закону получают свою долю недвижимого имущества.
2. Если не завещанного имущества недостаточно для покрытия обязательной части наследства, его полная рыночная стоимость компенсируется завещанным имуществом.
3. В случае, если наследодатель завещал все свое имущество, минимум, требуемый законом для первого нуждающегося наследника, назначается завещанием в ущерб наследникам.

Обязательная доля наследства может быть предоставлена ​​в натуральной форме, в форме имущественных прав (например, право на 1/8 квартиры) или в денежной форме (используется, когда причитающаяся часть неделимого актива является незначительной, либо по соглашению с наследники по завещанию).

Пример выделения обязательной доли

После смерти гражданин аннулировал все свое имущество у законной супруги, при этом несовершеннолетняя дочь осталась без наследства и могла рассчитывать только на получение обязательной доли.

Всего наследников по закону должно быть два: супруга и дочь от первого брака. Следовательно, при наличии завещания несовершеннолетний ребенок, не упомянутый в нем, имеет право рассчитывать на 1/4 наследственного имущества.

На имя наследодателя в день его смерти загородный дом с оценочной стоимостью земли (со всей мебелью и техникой) 8,3 млн руб., Доля в обществе с ограниченной ответственностью (600 тыс. Руб.), Легковой автомобиль. (800 тысяч рублей), банковский депозит (3 миллиона рублей) и двухкомнатная квартира (3,5 миллиона рублей).

Из перечисленных активов, приобретенных в браке с истинным супругом, это были:

Квартира унаследована от ныне покойного, и за время брака с последней женой существенных улучшений не произошло.

Следовательно, оценочная стоимость активов составляет: 4,15 миллиона + 300 тысяч + 400 тысяч + 1,5 миллиона + 3,5 миллиона = 9,85 миллиона.

Из них обязательная доля составляет 2,46 миллиона, сколько может заплатить вдова дочери наследодателя, если она не хочет стать владельцем 1/8 дома, автомобиля, доли компании, денежного вклада в банк и 1/4 двухкомнатной квартиры.

Ознакомившись с основными принципами и порядком расчета обязательной квоты, не стоит спешить с реализацией полученной информации на практике. Ведь ваше дело может содержать неочевидные на первый взгляд нюансы, без учета того, что вы рискуете существенно усложнить процесс оформления собственности и даже потерять внушительную часть наследства. Поэтому вместо необдуманных действий обратитесь за советом к нашим юристам, и вы избавите себя от лишних финансовых затрат и сэкономите самое дорогое — время.